Бюджетно-финансовая система
Анализ исполнения консолидированного бюджета Тамбовской области за первое полугодие 2015 г.
Консолидированный бюджет Тамбовской области по итогам первого полугодия 2015 года исполнен по доходам в сумме 22 269,7 млн. рублей или на 45,4% к уточненным бюджетным назначениям (102,3% к соответствующему периоду 2014 г.), по расходам в сумме 22 738,6 млн.рублей или на 42,7% к уточненным бюджетным назначениям (103,1% к соответствующему периоду 2014 г.) с дефицитом в сумме 468,9 млн. рублей.
Основные параметры исполнения консолидированного бюджета Тамбовской области на 01.07.2015 характеризуются следующими данными:
млн. рублей
|
Наименование показателя
|
Уточненные бюджетные назначения на 2015 г. |
Исполнено бюджета на 01.07.2015 |
Процент исполнения к уточненным бюджетным назначениям |
|
Доходы |
49 006,2 |
22 269,7 |
45,4 |
|
в том числе: безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
18 734,7 |
9 881,4 |
52,7 |
|
Расходы |
53 279,2 |
22 738,6 |
42,7 |
|
Дефицит (-), профицит (+) |
— 4 273,0 |
— 468,9 |
|
Доходы консолидированного бюджета Тамбовской области на 01.07.2015 сложились из:
поступлений налоговых и неналоговых доходов в сумме 12 388,3 млн. рублей или на 40,9% от уточненных бюджетных назначений (112,5% к соответствующему периоду 2014 г.);
безвозмездных поступлений в сумме 9 881,4 млн. рублей или на 52,7% от уточненных бюджетных назначений (91,9% к соответствующему периоду 2014 г.).
Налоговые доходы консолидированного бюджета области формируются в основном за счет налога на доходы физических лиц, налога на прибыль организаций, акцизов и налогов на имущество.
Положительная динамика поступлений достигнута по налогу на прибыль организаций — 136,3%, налогу на доходы физических лиц – 101,1%, акцизам – 125,5%, налогам на совокупный доход – 111,7%, налогу на имущество физических лиц – 112,7%, налогу на имущество организаций – 107,0%, транспортному налогу – 131,3%, земельному налогу – 107,1%, государственной пошлине – 148,0%.
Структура налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета области на 01.07.2014 и на 01.07.2015
|
Наименование статьи дохода |
На 01.07.2014, % |
На 01.07.2015, % |
|
Налог на прибыль организаций |
19,3 |
23,3 |
|
Налог на доходы физических лиц |
38,7 |
34,8 |
|
Акцизы по подакцизным товарам |
8,5 |
9,5 |
|
Налог на имущество организаций |
8,7 |
8,2 |
|
Налоги на совокупный доход |
7,1 |
7,1 |
|
Земельный налог |
5,7 |
5,4 |
|
Транспортный налог |
1,2 |
1,4 |
|
Государственная пошлина |
0,6 |
0,8 |
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
3,8 |
3,3 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
2,6 |
2,2 |
|
Прочие |
3,8 |
4,0 |
|
Всего налоговые и неналоговые доходы |
100 |
100 |
Исполнение консолидированных бюджетов муниципальных образований области по налоговым и неналоговым доходам на 01.07.2015.
|
|
Административная территория |
Исполнено на 01.07.2014 млн. руб. |
План 2015 млн. руб. |
Исполнено на 01.07.2015 млн. руб. |
Исполнение на 01.07.2015 к плановым назначениям 2015 , в % |
Исполнение на 01.07.2015 к исполнению на 01.07.2014, в % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Бондарский р-н |
19,9 |
58,2 |
23,9 |
41,1% |
120,1% |
|
2 |
Гавриловский р-н |
32,6 |
73,9 |
41,5 |
56,2% |
127,3% |
|
3 |
Жердевский р-н |
70,0 |
187,2 |
80,7 |
43,1% |
115,3% |
|
4 |
Знаменский р-н |
45,6 |
128,3 |
54,4 |
42,4% |
119,3% |
|
5 |
Инжавинский р-н |
70,5 |
182,0 |
88,1 |
48,4% |
125,0% |
|
6 |
Кирсановский р-н |
38,8 |
101,0 |
49,1 |
48,6% |
126,5% |
|
7 |
Мичуринский р-н |
101,9 |
238,0 |
98,7 |
41,5% |
96,9% |
|
8 |
Мордовский р-н |
54,3 |
105,0 |
36,6 |
34,9% |
67,4% |
|
9 |
Моршанский р-н |
59,4 |
157,9 |
74,5 |
47,2% |
125,4% |
|
10 |
Мучкапский р-н |
23,6 |
68,8 |
27,4 |
39,8% |
116,1% |
|
11 |
Никифоровский р-н |
52,4 |
118,9 |
55,2 |
46,4% |
105,3% |
|
12 |
Первомайский р-н |
67,1 |
161,2 |
83,9 |
52,0% |
125,0% |
|
13 |
Петровский р-н |
38,7 |
121,7 |
50,8 |
41,7% |
131,3% |
|
14 |
Пичаевский р-н |
26,0 |
64,3 |
30,8 |
47,9% |
118,5% |
|
15 |
Рассказовский р-н |
40,1 |
99,3 |
42,3 |
42,6% |
105,5% |
|
16 |
Ржаксинский р-н |
38,6 |
104,4 |
38,9 |
37,3% |
100,8% |
|
17 |
Сампурский р-н |
36,7 |
87,8 |
37,4 |
42,6% |
101,9% |
|
18 |
Сосновский р-н |
56,9 |
160,8 |
69,5 |
43,2% |
122,1% |
|
19 |
Староюрьевский р-н |
39,7 |
89,5 |
44,5 |
49,7% |
112,1% |
|
20 |
Тамбовский р-н |
223,3 |
576,7 |
224,5 |
38,9% |
100,5% |
|
21 |
Токаревский р-н |
37,1 |
118,0 |
58,7 |
49,7% |
158,2% |
|
22 |
Уваровский р-н |
30,9 |
70,6 |
34,5 |
48,9% |
111,7% |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
23 |
Уметский р-н |
18,5 |
55,7 |
22,9 |
41,1% |
123,8% |
|
24 |
г.Кирсанов |
40,6 |
110,7 |
55,7 |
50,3% |
137,2% |
|
25 |
г.Котовск |
69,2 |
171,7 |
69,6 |
40,5% |
100,6% |
|
26 |
г.Моршанск |
64,4 |
148,9 |
72,1 |
48,4% |
112,0% |
|
27 |
г.Мичуринск |
144,6 |
352,0 |
165,3 |
47,0% |
114,3% |
|
28 |
г.Рассказово |
67,0 |
199,9 |
67,9 |
34,0% |
101,3% |
|
29 |
г.Тамбов |
1 303,6 |
3 313,9 |
1 263,8 |
38,1% |
96,9% |
|
30 |
Уварово |
52,2 |
130,6 |
49,8 |
38,1% |
95,4% |
|
|
Итого |
2 964,1 |
7 557,0 |
3 113,0 |
41,2% |
105,0% |
Исполнение расходов консолидированного бюджета Тамбовской области за первое полугодие 2015 г. по разделам сложилось следующим образом:
«Общегосударственные вопросы» — 1 889,1 млн. рублей или 23,7% от уточненных бюджетных назначений (118,1% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Национальная оборона» — 8,6 млн. рублей или 38,9% от уточненных бюджетных назначений (114,6% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 119,9 млн. рублей или 50,6% от уточненных бюджетных назначений (88,7% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Национальная экономика» — 5 578,7 млн. рублей или 43,7% от уточненных бюджетных назначений (99,6% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 1 095,4 млн. рублей или 44,9% от уточненных бюджетных назначений (84,8% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Охрана окружающей среды» — 38,0 млн. рублей или 38,9% от уточненных бюджетных назначений (109,3% к соответствующему периоду 2014 г.);
по социальному блоку («Образование», «Культура, кинематография», «Здравоохранение», «Социальная политика», «Физическая культура и спорт», «Средства массовой информации») – 13 623,1 млн. рублей или 47,5% от уточненных бюджетных назначений (103,4% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Обслуживание государственного и муниципального долга» – 385,8 млн. рублей или 35,2% от уточненных бюджетных назначений (увеличилось в 1,7 раза к соответствующему периоду 2014 г.)
Анализ исполнения бюджета Тамбовской области за первое полугодие 2015 г.
Бюджет Тамбовской области по состоянию на 01.07.2015 исполнен по доходам в сумме 19 186,4 млн. рублей или на 46,3% к уточненным бюджетным назначениям (101,7% к соответствующему периоду 2014 г.), по расходам в сумме 19 334,5 млн. рублей или на 43,0% к уточненным бюджетным назначениям (102,5% к соответствующему периоду 2014г.) с дефицитом в сумме 148,1 млн. рублей.
Основные параметры исполнения бюджета Тамбовской области на 01.07.2015 характеризуются следующими данными:
(млн. рублей)
|
Наименование показателя
|
Уточненные бюджетные назначения на 2015 г. |
Исполнено на 01.07.2015 |
Процент исполнения к уточненным бюджетным назначениям |
|
Доходы |
41 445,6 |
19 186,4 |
46,3 |
|
в том числе: безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
18 731,0 |
9 911,1 |
52,9 |
|
Расходы |
44 998,3 |
19 334,5 |
43,0 |
|
Дефицит (-), профицит (+) |
-3 552,7 |
-148,1 |
|
В бюджет Тамбовской области в первом полугодии 2015 года поступили:
налоговые и неналоговые доходы в сумме 9 275,2 млн. рублей или 40,8% от уточненных бюджетных назначений (115,2% к соответствующему периоду 2014 г.);
безвозмездные поступления в сумме 9 911,1 млн. рублей или 52,9% от уточненных бюджетных назначений (91,6% к соответствующему периоду 2014 г.)
Кассовые расходы бюджета Тамбовской области за первое полугодие 2015 года составили 19 334,5 млн. рублей или 43,0% к уточненным бюджетным назначениям, в том числе по разделам:
«Общегосударственные вопросы» — 543,2 млн. рублей или 10,1% от бюджетных назначений (105,8% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Национальная оборона» — 11,0 млн. рублей или 49,6% от бюджетных назначений (110,1% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 104,4 млн. рублей или 50,9% от бюджетных назначений (87,2% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Национальная экономика» — 5 047,6 млн. рублей или 44,7% от бюджетных назначений (95,7% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Жилищно-коммунальное хозяйство» — 757,6 млн. рублей или 64,7% от бюджетных назначений (95,5% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Охрана окружающей среды» — 23,4 млн. рублей или 53,8% от бюджетных назначений (124,4% к соответствующему периоду 2014 г.);
по социальному блоку («Образование», «Культура, кинематография», «Здравоохранение», «Социальная политика», «Физическая культура и спорт», «Средства массовой информации») – 11 501,5 млн. рублей или 47,3% от бюджетных назначений (102,7% к соответствующему периоду 2014 г.);
«Обслуживание государственного и муниципального долга» – 293,1 млн. рублей или 33,6% от бюджетных назначений (увеличилось в 1,8 раза к соответствующему периоду 2014г.);
«Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» — 1 052,7 млн. рублей или 62,2% от бюджетных назначений (137,0% к соответствующему периоду 2014 г.).